Chuyễn lỗ

Trường hợp 02:
Giả sử năm 2014 làm ăn có lãi:
- Năm 2010 lỗ 11tr được chuyển lỗ : 2011-2015
- Năm 2011: lỗ 10 tr được chuyển lỗ : 2012-2016
- Năm 2012: lỗ 9 tr được chuyển lỗ : 2013-2017
- Năm 2013: lỗ 16 tr được chuyển lỗ : 2014-2018
- Năm 2014: Lãi 17tr
= > Thì bạn chuyển lỗ như sau:

Số tiền chuyển lỗ sẽ tự động nhảy sang tờ khai quyết toán thuế năm 2014: chỉ tiêu C3a = 17.000.000 lỗ từ hoạt động sản xuất kinh doanh được chuyển trong kỳ

= > Sau khi chuyển lỗ doanh nghiệp không phảt sinh thuế phải nộp năm 2014

Trường hợp 02:
Giả sử năm 2014 làm ăn có lãi:
- Năm 2010 lỗ 11tr được chuyển lỗ : 2011-2015
- Năm 2011: lỗ 10 tr được chuyển lỗ : 2012-2016
- Năm 2012: lỗ 9 tr được chuyển lỗ : 2013-2017
- Năm 2013: lỗ 16 tr được chuyển lỗ : 2014-2018
- Năm 2014: Lãi 100tr
= > Thì bạn chuyển lỗ như sau:

Số tiền chuyển lỗ sẽ tự động nhảy sang tờ khai quyết toán thuế năm 2014: chỉ tiêu C3a = 46.000.000 lỗ từ hoạt động sản xuất kinh doanh được chuyển trong kỳ

Quay về nhật ký chung hoặc vào phần hoạch toán kế toán trong phần mềm định khoản thuế TNDN cuối năm phải nộp như sau:

Nợ TK 8211/ Có TK 3334=11.880.000