Công việc cần chuẩn bị quyết toán thuế

Công việc cần chuẩn bị quyết toán thuế như sau :
* Doanh thu : kiểm tra lại toàn bộ hóa đơn bán ra, đối chiếu với bảng kê trên tờ khai thuế hàng tháng. Tập hợp các hợp đồng kinh tế, kiểm tra lại tình hình Nhập-Xuất-Tồn kho hàng tháng.
* Chi phí :
- Kiểm tra lại hoá đơn đầu vào hàng tháng & đối chiếu với bảng kê thuế tháng.
- Kiểm tra Hợp đồng lao động, danh sách nhân viên, đã đăng ký lao động & Thang-bảng lương chưa?
- Chi phí phát sinh hàng tháng có hợp lý không?
* Tình hình Lãi - Lỗ như thế nào? Có hợp lý hay không? Chuẩn bị sẵn để giải trình cho cơ quan Thuế!

- In toàn bộ hồ sơ sổ sách công ty.
- Lương : bảng lương có đầy đủ chữ ký hày chưa, HĐLĐ có đầy đủ hay không.
- Tổng hợp doanh thu chi phí theo từng công trình.
- Soạn UNC thanh toán cho hóa đơn 20triệu trở lên: làm bảng kê tất cả hóa đơn trên 20triệu.

Để chuẩn bị cho công tác quyết toán thuế bạn phải chuẩn bị hồ sơ đầy đủ:
1. Sổ sách kế toán của các năm:

 - Sổ quỹ tiền mặt

- Sổ nhật ký chung

- Cân đối phát sinh tài khoản

- Bảng tổng hợp nhập xuất tồn kho

- Bảng tổng hợp giá thành công trình

- Kết quả sản xuất kinh doanh

- Sổ cái các tài khoản: từ loại 01 đến loại 9

2. Chứng từ kế toán của từng năm kẹp thành từng tập theo từng tháng:

-      Hoá đơn bán hàng,

-      Hoá đơn mua hàng,

-      Phiếu thu,

-      Phiếu chi: kẹp cùng hoá đơn, phiếu kế toán-nếu có, và các giấy tờ liên quan khác ( Phiếu chi phải kệp chứng từ chứng minh cho việc chi tiên là khách quan và hợp lý),

-      Phiếu nhập + hoá đơn - xuất kho ( chú ý riêng phiếu nhập xuất kho có thể đóng lại thành từng quyển riêng của từng năm)

3. Files theo dõi hợp đồng đầu ra gồm:

- Hợp đồng đầu ra,

- Hồ sơ thanh quyết toán,

- Biên bản bàn giao nghiệm thu, thanh lý hợp đồng+ giấy tờ liên quan khác 

4. File theo dõi hợp đồng đầu vào:

- Hợp đồng,

- Thanh lý

- Biên bản giao nhận

- Nhập kho đầy đủ

- Chứng từ thanh toán : Ngân hàng, phiếu chi tiền mặt

5. Tờ khai:

-  Hoá đơn GTGT từng tháng của từng năm,

- Báo Cáo tình hình sử dụng hoá đơn,

- Khai thuế TNDN tạm tính,

- Khai thuế TNCN tháng hoặc quý
6. Báo Cáo Tài Chính  + Quyết toán thuế tndn của từng năm:

     1 Nhân công :
      -    Lao động thời vụ,

-      Nhân viên có hợp đồng thời vụ,

-      Thuế TNCN, cam kết 23 ko phát sinh thuế TNCN... mọi vấn đề liên quan tới TNCN.

-      Đăng ký mã số thuế TNCN

2 Giá vốn:
-   Tập hợp Chi Phí theo từng công trình, tỷ lệ vật tư chính hoặc giá vốn trên doanh thu có hợp lý chưa
-    152 xuất ra có bị âm hay không.

-      154 giá vốn có cao hơn doanh thu hay không

-      Giá vốn / doanh thu theo từng tháng , từng công trình hợp lý chưa